En este material de desarrolla el tema de Proyectos de inversión, su importancia y su evaluación

1. Evaluación
de
proyectos

2. PRESENTACIÓN

3. OBJETIVO GENERAL
Al finalizar el curso, los
participantes aplicarán las
herramientas administrativas y
tecnológicas para medir un
proyecto, contemplando costos,
tiempo, el aspecto personal y los
resultados obtenidos que en
forma integral son considerados
al momento de evaluar un
proyecto para ser considerado
óptimo en cuanto al alcance
determinado.

4. EXPECTATIVAS

5. DIAGNÓSTICO INICIAL

6. CONTRATO GRUPAL
• Puntualidad
• Participación
• Respeto

7. Contenido Temático

8. Introducción
¿Qué es un proyecto?
Un proyecto es un conjunto de actividades concretas, relacionadas y coordinadas entre sí,
que se realizan con el fin de resolver problemas.
Un proyecto consiste en la ordenación de un conjunto de actividades relacionadas entre sí
que, combinando recursos humanos, materiales, financieros y técnicos, se realizan con el
propósito de conseguir un determinado resultado.
Características
 Cuentan con un propósito.
 Se resumen en objetivos y metas.
 Se han de ajustar a un plazo de tiempo limitado.
 Cuentan con, al menos, una fase de planificación, una de ejecución y una de
entrega.
 Se orientan a la consecución de un resultado.
 Involucran a personas, que actúan en base a distintos roles y responsabilidades.
 Se ven afectados por la incertidumbre.
 Han de sujetarse a un seguimiento y monitorización para garantizar que el resultado
es el esperado.

11. 1. Determinación del alcance de un proyecto

12. 1.1 Planteamiento del alcance de un
proyecto

15. 1.2 Determinación de indicadores en un
objetivo

20. 1.3 Objetivos orientados a resultados

24. 1.4 Gestión de resultados

27. 1.5 Documentación de tareas aprendidas

31. 2. Gestión y control en la Administración de
Proyectos

32. 2.1 Importancia de la planeación de
actividades

36. 2.2 Importancia de la planeación de tiempos

38. 2.3 Importancia de la planeación de costos

44. ENERO 425,000.00
FEBRERO 425,000.00
MARZO 425,000.00
ABRIL 425,000.00
MAYO 500,000.00
JUNIO 530,000.00
JULIO 562,500.00
AGOSTO 593,750.00
SEPTIEMBRE 842,500.00
OCTUBRE 927,500.00
NOVIEMBRE 1,012,500.00
DICIEMBRE 1,085,000.00
TOTAL 7,753,750.00
$
PRESUPUESTO DE INGRESOS ANUAL 2014
* Disminución en ventas de diciembre 2013 a enero
2014.
15%
* Las ventas en Tuxpan de enero 2014 se conservan hasta
agosto 2014.
425,000.00
$
* En el mes de mayo se inicia la comercialización en la
Cd. de Álamo logrando igualar las ventas de diciembre
2013. El incremento total en ventas fue del 18% con
relación a las ventas de abril 2014.
17%
* En el mes de septiembre se realiza el lanzamiento del
nuevo producto obteniendo un incremento en el total
de ventas del:
42%
* El incremento de ventas comparando Dic. 2014 y Dic.
2013 fue de:
117%
PREMISAS

45. DIC - 2013 % ENE - 2014 % DIC - 2014
Ingresos 500,000.00 100 425,000.00 100 1,085,000.00 100
Costos 100,000.00 20 85,000.00 20 195,300.00 18
Utilidad Bruta 400,000.00 80 340,000.00 80 889,700.00 82
Nómina 106,009.44 21 106,009.44 25 184,708.80 17
Gatos Generales 10,657.23 2 10,657.23 3 70,000.00 6
Utilidad antes de impuestos 283,333.33 57 223,333.33 53 634,991.20 59
PTU 28,333.33 6 22,333.33 5 63,499.12 6
ISR 85,000.00 17 67,000.00 16 190,497.36 18
Utilidad Neta 170,000.00 34 134,000.00 32 380,994.72 35
Notas:
* Se logra obtener mejor precio con los agricultores el costo bajó el 2% sobre ventas
quedando en 18%.
* Se ajustaron los sueldos y salarios de la nómina y se adicionaron los sueldos de las
nuevas áreas funcionales - I+D de nuevos productos y el de Gestión de calidad.
* En gastos generales de diciembre 2014, se está considerando adicional un gasto por
publicidad del 2.5% sobre las ventas, comisiones y la depreciación.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL COMPARATIVO

46. 2013
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
ENTRADAS 500,000.00 425,000.00 425,000.00 425,000.00 425,000.00 500,000.00 530,000.00 562,500.00 593,750.00 842,500.00 927,500.00 1,012,500.00
COSTOS 100,000.00 85,000.00 85,000.00 85,000.00 85,000.00 90,000.00 95,400.00 101,250.00 106,875.00 151,650.00 166,950.00 182,250.00
NÓMINA 106,009.44 106,009.44 106,009.44 106,009.44 106,009.44 184,708.80 184,708.80 184,708.80 184,708.80 184,708.80 184,708.80 184,708.80
GASTOSGENERALES 10,657.23 10,657.23 10,657.23 10,657.23 10,657.23 43,000.00 43,000.00 43,000.00 43,000.00 43,000.00 43,000.00 43,000.00
PAGOSPROVISIONALESDEISR 85,000.00 72,250.00 72,250.00 72,250.00 72,250.00 85,000.00 90,100.00 95,625.00 100,937.50 143,225.00 157,675.00 172,125.00
PTU 340,000.00
TOTALSALIDAS 301,666.67 273,916.67 273,916.67 273,916.67 273,916.67 742,708.80 413,208.80 424,583.80 435,521.30 522,583.80 552,333.80 582,083.80
FLUJOS 198,333.33 151,083.33 151,083.33 151,083.33 151,083.33 -242,708.80 116,791.20 137,916.20 158,228.70 319,916.20 375,166.20 430,416.20
FLUJOACUMULADOPARA
RECUPERACIÓNDELA
116,791.20 254,707.40 412,936.10 732,852.31 1,108,018.51 1,538,434.71
FLUJODEEFECTIVO
CONCEPTOS
PRIMERTRIMESTRE2014 SEGUNDOTRIMESTRE2014 TERCERTRIMESTRE2014 CUARTOTRIMESTRE2014

47. EROGACIONES POR ÚNICA VEZ
Inversión en maquinaria 1,500,000.00
Equipo auxiliar 300,000.00
Equipo de Transporte 700,000.00
Capacitación 144,000.00
Aplicación de la encuesta 250,000.00
Publicidad y promoción 500,000.00
Total 3,394,000.00
PRESUPUESTO DE CAPITAL
FECHA FLUJO
SALDO POR
RECUPERAR
Inversión -3,394,000.00
Junio - 2014 116,791.20 -3,277,208.80
Julio - 2014 137,916.20 -3,139,292.60
Agosto - 2014 158,228.70 -2,981,063.90
Septiembre - 2014 319,916.20 -2,661,147.69
Octubre - 2014 375,166.20 -2,285,981.49
Noviembre - 2014 430,416.20 -1,855,565.29
Diciembre - 2014 477,541.20 -1,378,024.09
Enero - 2015 477,541.20 -900,482.89
Febrero - 2015 477,541.20 -422,941.68
Marzo - 2015 477,541.20 54,599.52
* En forma conservadora se consideran los
mismos flujos en el Primer Trimestre de 2015
TIEMPO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
La inversión se recupera en el mes de marzo
de 2015

48. PROYECTO: FRANQUICIA MAESTRA DE PURIFICADORAS
Proyección de Ingresos
Cifras en pesos
Consideraciones:
Incremento anual de Producción 20%
Se considera un incremento conservador en el aumento de ventas
Se inicia con el promedio mínimo de producción sugerido en la exposición del caso
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Litros Anuales Producidos 403,200 483,840 580,608 696,729.60 836,076
Garrafones anuales producidos 20,160 24,192 29,030 34,836 41,804
Precio de venta por garrafón 14.00 15.00 16.00 17.00 18.00
Ingresos Anuales 282,240.00 362,880.00 464,486.40 592,220.16 752,467.97

49. PROYECTO: FRANQUICIA MAESTRA DE PURIFICADORAS
Determinación de Costos (Mensual)
Cifras en pesos
Precio de Venta Estimado por garrafón: 14.00
$
Costo de Agua Diaria mensual IVA Total
Producción deseada 70 1,680
Litros por Garrafón 20 20
Agua requerida (lts) 1,400 33,600
Costo por pipa (10,000 lts) 500.00 500.00
Pipas requeridas 0.14 3.36
Costo de Agua 70.00 1,680.00 - 1,680.00
Costo de Insumos
Costo
unitario
Costo
Mensual
IVA
Total
mensual
Tapas 0.230 386.40 61.82 448.22
Sellos de garantía 0.130 218.40 34.94 253.34
Sanitizante (interno) mensual 200.00 32.00 232.00
Sanitizante (Externo) mensual 250.00 40.00 290.00
Total de Insumos mensuales 1,054.80 168.77 1,223.57
Costos Fijos
Costo
unitario
Costo
Mensual
IVA
Total
mensual
Renta 2,586.21 413.79 3,000.00
Energía Eléctrica 600.00 96.00 696.00
Depreciación de equipo 269.42 269.42
Proporcional de Mantenimiento 350.00 56.00 406.00
Analisis Bacteriológico 200.00 32.00 232.00
Sueldos a Empleados 4,000.00 - 4,000.00
Carga Social 1,280.00 - 1,280.00
Total costos Fijos Mensuales 9,285.62 597.79 9,883.42
Determinación del costo Subtotal IVA
Total
mensual
Importe
Costo Materia Prima 1,680.00 - 1,680.00 1.00
Costos insumos 1,054.80 168.77 1,223.57 0.73
Costos Fijos 9,285.62 597.79 9,883.42 5.88
Total Costo 12,020.42 766.56 12,786.98 7.61
$
Unidades deseadas Producidas 1,680 1,680
Costo Unitario por Garrafón 7.16 51.11% 7.61
Utilidad Bruta por unidad 6.84 48.89% 6.39
Concepto
Costos insumos
Costos Fijos
Total Costo Unitario
Costo Materia Prima

50. 2.4 Controles en la Administración de
Proyectos
2.4.1 Seguimiento de proyectos

52. 2.4.2 Generación de evidencias en la
Administración de Proyectos

54. 3. Programación de reportes e informes en la
Administración de Proyectos

55. 3.1 Diagrama de Hitos

58. Cronología de un parque eólico

59. 3.2 Formatos de incidencias o cambios

62. De forma general el proceso de solicitud y aprobación de los cambios
debe incluir los siguientes pasos:
Para empresas con un elevado número de incidencias es recomendable
llevar un control de las mismas para intentar conseguir cerrarlas lo antes
posibles con la menor cantidad de recursos posibles. En muchos casos es
conveniente evaluar el coste de las incidencias para tomar decisiones.

63. Solicitud de
cambios

64. 3.3 Importancia de la oportuna comunicación

69. 3.4 Reporte ejecutivo

71. 4. Caso práctico de cierre de proyecto

72. 4.1 Documentación de evidencias

74. 4.2 Documentación del desarrollo del
proyecto

76. 4.3 Integración del Reporte Final (Cierre)

79. BIBLIOGRAFÍA
 CÓRDOBA, PADILLA MARCIAL,
“Formulación y Evaluación de
Proyectos” Ecoe Ediciones (2011).
 GIDO, JACK, “Administración Exitosa
de Proyectos” Cengage Learning
(2016).
 LÓPEZ, MIRANDA ADÁN
“Administración de Proyectos” Pearson
Educación (2017)