Que es el gobierno corporativo en las empresas

1. INDUCCIÓN PARA ACCIONISTAS,
INTEGRANTES DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN Y DIRECTIVOS
GOBIERNO CORPORATIVO

2. ¿QUÉ ES GOBIERNO CORPORATIVO?
Mecanismo que regula las relaciones entre Accionistas,
Consejeros y la Administración de la Empresa
Accionistas Consejeros Administración
Definición de Roles
Separación de Roles
Estratégicos
Operativos
Vigilancia
Gestión
Contar con un modelo de gobierno corporativo bien
estructurado es una fortaleza para la organización
al momento de tomar decisiones cruciales.

3. Marco de Referencia
Los Integrantes del Consejo de Administración, deberán asegurarse del conocimiento del marco regulatorio en el que operan, así como la
relación de obligaciones para dar cumplimiento puntual a ellas.
“Ir más allá del cumplimiento genera una ventaja competitiva”
Principios OCDE CMPC
LGSM
(S.A.)
LMV
(S.A.P.I.)
Base esencial para el
desarrollo de buenas
prácticas de Gobierno
Corporativo.
i. Garantizar un Marco
eficaz para el GC.
ii. Derechos de
accionistas / propiedad.
iii. Equidad de los
accionistas.
iv. Papel de las partes
interesadas en el GC.
v. Transparencia.
vi. Responsabilidades del
Consejo.
• Constitución.
• Acciones.
• Administración.
• Vigilancia.
• Información Financiera.
• Asambleas de
Accionistas.
1 2 3 4
• Administración.
• Vigilancia.
• Asambleas de
Accionistas.
• Convenios entre
Accionistas.
• Limitar o ampliar
derechos de accionistas.
• Publicación de estados
financieros aprobados.
• Derechos de minorías.
• Adquisición de sus
propias acciones.
• Establecimiento de
mejores prácticas
corporativas que
contribuyan a mejorar la
integración y
funcionamiento del
Consejo de
Administración y sus
órganos intermedios.

4. Estructura
Operación
Detalle
de
información
+
_
Facilitar la suficiencia y
oportunidad del envío de
información.
Definir criterios de
detalle de
información.
Asamblea de accionistas
Comité de Prácticas
Societarias Comité de Auditoría
Dirección General
Equipo directivo
Comisario
Consejo de
Administración
Auditor externo
Estrategia
Estrategia 1
2
3
4
A
B
TIP
La estructura de Gobierno Corporativo de una empresa
debe considerar la evolución de la misma e identificar
cual es el momento oportuno para adoptar las diferentes
prácticas corporativas.

5. Asamblea de Accionistas
Asamblea de accionistas
Comité de
Prácticas
Societarias
Comité de
Auditoria
Dirección General
Equipo directivo
Consejo de
Administración
Constituye el órgano supremo de decisión y control
de la sociedad. Si bien, dicho órgano se reúne en la
mayoría de los casos en forma anual, es importante
que actúe con:
Ya que es un órgano de decisión y control básico
para la vida de las sociedades, así como para la
protección de los derechos e intereses de todos los
accionistas y de la propia sociedad.
Formalidad
Transparencia
Eficacia
Objetividad

6. Asamblea de Accionistas
Las actas de las Asambleas Extraordinarias serán
protocolizadas ante fedatario público e inscritas en
el Registro Público de Comercio.
Actas: Se asentaran en el libro respectivo,
firmadas por el Presidente, Secretario y Comisarios
que asistan, agregando los documentos que
justifiquen que la convocatoria se realizó en
términos establecidos, así como lista de asistencia,
informes, copia del acta, etc.
Convocatoria: Deberá publicarse en el sistema
electrónico establecido por la SE1 con por lo
menos 15 días naturales de anticipación (art. 186
LGSM).
Periodicidad: Por lo menos una vez al año dentro
de los cuatro meses que sigan a la clausura del
ejercicio social.
Domicilio: Realizarse en el domicilio de la
Sociedad
Voto afirmativo de la serie Clase “B” (FICA)
Quorum y votos:
• Representada cuando menos al 50% del
capital social.
• Las resoluciones serán válidas cuando se
tomen por mayoría de los votos presentes.
Quorum y votos:
• Representadas, por lo menos al 75% del
capital social.
• Las resoluciones serán validas cuando se
tomen por al menos el 50% de capital social.
Ordinarias Extraordinarias
Asamblea General de Accionistas
1 PSM ”Publicación de Sociedades Mercantiles” http://www.psm.economia.gob.mx/PSM/
TIP
En los estatutos se podrá prever que las resoluciones tomadas fuera de
asamblea, por UNANIMIDAD de los accionistas que representen la
TOTALIDAD de las acciones con derecho a voto o de la categoría especial,
tendrán la misma validez, siempre que se confirmen por escrito.
Quorum: La asistencia y votación se computan
teniendo en cuenta la totalidad de las acciones en
que se divide el capital social.

7. Asamblea de Accionistas
Ordinarias
Estados Financieros
Dictaminados
anuales.
Informes de la
Administración,
incluyendo opinión de
Comisario
Nombramiento y
emolumentos del
Consejo de
Administración,
Auditores Externos y
Comités Auxiliares.
Extraordinarias
Prorroga de la
Duración de la Sociedad
Disolución anticipada
de la Sociedad
Aumento o Reducción
del Capital Social **
Cambio de objeto
de la Sociedad
Cambio de nacionalidad
de la Sociedad
Transformación
de la Sociedad
Fusión con otra Sociedad
Emisión de acciones privilegiadas
Emisión de sus propias acciones y
emisión de acciones de goce
Emisión de bonos
Cualquier otra modificación al contrato
social
Asuntos que exijan un quórum especial
** En caso de aumentos o disminución de capital variable podrán llevarse a Asamblea Ordinaria (confirmar en estatutos sociales)
LGSM art. 181
Estatutos Sociales
LGSM art. 182
Estatutos Sociales
Mientras FICA participe en el
Capital de la Sociedad se
deberán respetar los derechos
especiales descritos en estatutos
sociales
Nombramiento de
Auditores Externos

8. Asamblea Ordinaria.
Orden del día Orden del día
I. Presentación, discusión y, en su caso, aprobación del Informe del Consejo de
Administración sobre el ejercicio 202*, de conformidad al artículo 172 de la Ley
General de Sociedades Mercantiles (LGSM), que incluye:
I. Información financiera del ejercicio 202*
II. Opinión del Comisario conforme al artículo 166, fracción IV de la LGSM
II. Presentación de la declaración fiscal correspondiente al ejercicio 202*. (art. 76
fracc XIX LISR).
III. Presentación, discusión y, en su caso, aprobación de la propuesta de aplicación de
resultados.
IV. Discusión y, en su caso aprobación del nombramiento, remoción y/o ratificación de
los integrantes del Consejo de Administración, Secretario , Comisarios de la
Sociedad y Auditor Externo.
V. Determinación de los emolumentos para los integrantes del Consejo de
Administración, Secretario, Comisarios de la Sociedad y Auditor Externo..
VI. Designación de delegados para llevar a cabo y formalizar las resoluciones
adoptadas por la asamblea.
TIP
En caso de requerir revisar un
tema adicional deberá
incorporarse a la orden del día.
Prácticas
Corporativas
La información sobre cada punto del Orden del Día de la
Asamblea deberá estar disponible con al menos 15 días de
anticipación a la celebración de la misma.

9. Dinámica de Asambleas
Asegurarse de :
• Enviar “Convocatoria Firmada
con propuesta de orden del día,
lugar, fecha y hora de sesión”
(mínimo 15 días previos a la
asamblea).
• Preparar y enviar el material de
la sesión.
• Firma de “Lista de
Asistencia”.
• Verificación de quorum y
aprobación del orden del día.
• Desahogo de cada punto del
orden del día.
• Definir acuerdos (QUÉ, PARA
QUÉ, QUIÉN Y CUANDO?
• Elaborar acta derivada de la sesión.
• Revisión y comentarios de los
presentes.
• Formalización (firma) del Acta de
cada sesión. .
1
3
2
Secretario
Previo a las sesiones
Durante las sesiones
Finalizada la sesión
Secretario

10. ¿Perfil del Comisario?
TIP
Invitar a todas sesiones de Consejo de
Administración y Asamblea de Accionistas, a
los Comisarios de la Sociedad. LGSM art 166
El comisario es la persona en quien los accionistas depositan su confianza
para vigilar el manejo de su negocio, debiendo informarles de cualquier
irregularidad que detecten en la administración de la sociedad.
Bajo la responsabilidad de los comisarios, deberán presentar anualmente
un informe respecto a la veracidad, suficiencia y razonabilidad de la
información presentada por el Consejo de Administración a la Asamblea de
Accionistas, que incluya por lo menos:
 Opinión sobre si las políticas y criterios contables y de información
seguidos por la sociedad son adecuados y suficientes para la empresa.
 Opinión sobre si las políticas y criterios han sido aplicados
consistentemente en la información presentada por los administradores.
 Opinión sobre si, la información presentada por los administradores
refleja en forma veraz y suficiente la situación financiera y los resultados
de la sociedad.
Opinión del Comisario
Agregar al informe anual del
Consejo de Administración
LGSM artículo
166
No pueden ser comisarios:
1. Inhabilitados para ejercer el comercio.
2. Empleados de la sociedad.
3.Los parientes consanguíneos de los
Administradores.

11. ¡¡ … Papelito habla !!
i. Convocatoria firmada / publicada en el sistema
de SE.
ii. Lista de Asistencia firmada.
iii. Poderes de mandatarios.
iv. Material de la Asamblea.
(Informe del Consejo, Dictamen del AE, EF,
Opinión del Comisario).
v. Acta de Asamblea firmada por Presidente,
Secretario y Comisarios presentes.

12. Consejo de Administración
Es el órgano de gobierno que tiene la responsabilidad de plantear el objetivo y directriz de la Sociedad, a través de las iniciativas estratégicas
que faciliten que ésta cumpla con su filosofía corporativa y con su objeto social.
Asamblea de accionistas
Comité de Prácticas
Societarias
Comité de Auditoria
Dirección General
Equipo directivo
Consejo de
Administración
Tipo de Consejeros CMPC:
Relacionados
Independientes
Presidente
Patrimoniales
Secretario
Vocales
Accionistas
Vinculo personal o
profesional
Libres de conflictos
de interés
Permanecer en
sesión única y
exclusivamente
para los temas
para los que fueron
invitados
Integración del Consejo:
Podrá ser
integrante o no del
Consejo 1
1 Estatutos sociales
Invitados

13. Responsabilidad de Consejeros
Consejeros Independientes
Para ser considerado independiente, el consejero NO deberá encontrarse en alguno de los supuestos siguientes:
I. Ser empleado o directivo de la sociedad.
II. Haber sido empleado o directivo de la sociedad durante los últimos doce meses anteriores a la fecha de su designación.
III. Sin ser empleado o directivo de la sociedad, tenga influencia significativa o poder de mando sobre los directivos de la misma.
IV. Ser asesor de la sociedad o socio o empleado de firmas que funjan como asesores o consultores de la sociedad o sus afiliadas y que sus
ingresos dependan significativamente de esta relación contractual.
V. Ser cliente, proveedor, deudor o acreedor de la sociedad o socio o empleado de una sociedad que sea cliente, proveedor, deudor o acreedor
importante.
VI. Ser empleado de una fundación, universidad, asociación civil o sociedad civil que reciba donativos importantes de la sociedad.
VII. Ser Director General o funcionario de alto nivel de una sociedad en cuyo consejo de administración participe el Director General o un
funcionario de alto nivel de la sociedad de que se trate.
VIII.Ser pariente de alguna de las personas mencionadas en los incisos I a VI anteriores, cuya influencia pueda restarle independencia.
Es conveniente destacar que al hablar de sociedad, debe incluirse a la o las personas morales que integren el grupo empresarial al que la sociedad
pertenezca.
… CMPC práctica 10 / LMV artículo 26
Imparcial
Objetivo Honesto Libre de conflictos de interés

14. Deberes de los Consejeros
Los consejeros asumen obligaciones y responsabilidades legales al aceptar su cargo; el desconocimiento de las mismas no
los exime de sus obligaciones, por lo que resulta importante que conozcan el alcance y las implicaciones legales, así como
estatutarias de sus funciones.
1
2
3
4
Comunicar al Presidente y a los demás integrantes del Consejo, cualquier situación en la que exista o pueda derivarse
en un conflicto de interés, absteniéndose de participar en la deliberación correspondiente.
Utilizar los activos o servicios de la sociedad solamente para el cumplimiento del objeto social y tener definidas
políticas claras.
Dedicar a su función el tiempo y la atención necesaria, asistiendo como mínimo al 70% de las reuniones a las que sea
convocado.
Mantener absoluta confidencialidad sobre toda la información que reciban con motivo del desempeño de sus
funciones.
Los consejeros propietarios y, en su caso, sus respectivos suplentes deberán mantenerse mutuamente informados
acerca de los asuntos tratados en las sesiones del Consejo a las que asistan.
Apoyar al Consejo con opiniones y recomendaciones que se deriven del análisis del desempeño de la empresa, con
objeto de que las decisiones que adopte se encuentren debidamente sustentadas.
Establecer un mecanismo de evaluación del desempeño y cumplimiento de las responsabilidades y deberes fiduciarios
de los consejeros.
5
6
7

15. ¿Actuar diligentemente?
Tomar decisiones con información suficiente (Prepararse adecuadamente para las sesiones, participar activamente y Dar
seguimiento a los acuerdos)
Información Directivos
relevantes
Votar
Aplazar las
sesiones
Solicitar información a
la Sociedad que sea
necesaria para la toma
de decisiones.
Requerir la presencia de
directivos relevantes que
puedan contribuir para la
toma de decisiones.
Aplazar las sesiones,
cuando no hayan sido
convocados en tiempo
o no haya sido
proporcionada la
información.
Deliberar y votar,
solicitando se
encuentren
exclusivamente los
integrantes y el
secretario
TIP
En caso de no estar de acuerdo con el parecer
mayoritario, podrán solicitar que figure en el acta
el testimonio razonado de su opinión.

16. Rol de Consejeros
APORTAR VALOR
Integrarse al equipo
1.
Conocer el negocio
2.
Dedicar el tiempo necesario
3.
4.
Considerar al Consejo como un nuevo equipo de trabajo, por lo tanto es primordial adaptarse tratando de
mantener una relación cordial con todos los integrantes, con el fin de tomar decisiones conjuntas que beneficien a
la empresa.
Conocer la situación de la Sociedad (Participación accionaria, Empresas relacionadas, Organigrama,
Modelo de Gobierno, Situación Financiera y legal), sin embargo dicho conocimiento no debe limitarse
únicamente al momento de tomar el cargo, este aspecto debe trabajarse durante todo el periodo de
servicio.
Comprometerse con el Consejo de Administración, dedicándole el tiempo suficiente a
analizar la información, investigar y preparar preguntas, observaciones y/o propuestas para
cada sesión.
Aportar nuevos conocimientos y/o experiencias que Generen valor a las
iniciativas o proyectos de la organización, así como perspectivas y opiniones que
reditúen en algún beneficio para la Sociedad.

17. Responsabilidad de los Consejeros
Los integrantes y el Secretario del Consejo de Administración, deberán:
Prepararse adecuadamente. Cada consejero debe revisar el material de la sesión de manera previa, la cual debe ser enviada con
suficiente tiempo de anticipación por parte del Secretario.
… Resulta clave que los consejeros prepararen las preguntas y observaciones que tengan respecto de los temas presentados.
Participar activamente. Los consejeros deben ser proactivos durante las sesiones, evitando que éstas se conviertan en reuniones
informativas, promoviendo las discusiones productivas que deriven en acciones concretas para la sociedad.
… La mayor contribución: “los consejeros no es que digan qué hacer, sino que hagan las preguntas relevantes en cada tema
para orientar a la administración a definir e implementar acciones concretas”
Adicionalmente, el compartir experiencias y ampliar las redes de contactos de las sociedades, es un factor sumamente valioso para los
consejeros.
Dar seguimiento. Los consejeros deben involucrarse en dar seguimiento a través del Secretario y/o del Presidente de los temas
relevantes del consejo, así como retroalimentar las tareas que se tienen a su cargo.

18. Responsabilidad de Consejeros
Los integrantes y el Secretario del Consejo de Administración, deberán abstenerse de realizar cualquiera de las siguientes conductas:
Generar, difundir, publicar o proporcionar a consejeros o al público, información a sabiendas de que es falsa
o que conduzca al error.
Omitir u ocasionar que se omita el registro de operaciones de la Sociedad o alterar los registros contables.
Ocultar información relevante o eventos que deban ser divulgados al público o a los accionistas.
Ordenar o aceptar que se inscriban datos falsos en la contabilidad de la Sociedad.
Destruir total o parcialmente la documentación relativa a los asientos contables.
Favorecer, a sabiendas, a un determinado accionista o grupo de accionistas en perjuicio de los demás
accionistas.
Intervenir en la resolución de asuntos o en la realización de operaciones con conflicto de interés.
Competir con la Sociedad o aprovechar en beneficio propio o de terceros, oportunidades de negocio que
correspondan a la misma.
Incumplir los deberes que impone la ley o en su caso los estatutos sociales de la sociedad.
… Ley del Mercado de Valores Art. 36

19. Obligaciones y facultades
El consejo de administración deberá ocuparse de los asuntos:
Establecer estrategias y
vigilar la conducción y la
gestión.
Políticas de evaluación y
retribución del DG y Directivos
relevantes
Políticas para las operaciones
con partes relacionadas
Políticas y lineamientos para
el uso o goce de los bienes
Operaciones inusuales o
significativas
Pagos por separación del DG
y los funcionarios de alto nivel
Dispensas para aprovechar
oportunidades de negocio
Código de Ética y Sistema de
Denuncias
Sistema de Sucesión del DG
y Directivos relevantes
Aprobación de los Estados
Financieros
Control y auditoría interna
Políticas contables
Contratación de Auditoria
Externa
Información a la Asamblea
General de Accionistas
Políticas de información y
comunicación
Acciones que correspondan a
subsanar irregularidades
Establecer los términos y
condiciones a los que se
ajustará el DG
Modelo de Gobierno
Corporativo
Planes de contingencia y de
recuperación de la
información
Creación o extinción de
Comités de apoyo al consejo
Mecanismos para cumplir con
las disposiciones legales
Certidumbre y confianza a los
inversionistas
Nombramiento del DG y
Directivos relevantes y vigilar
su desempeño
Asegurar la conducción
honesta y responsable de la
sociedad.
Incorporar la Innovación a la
cultura de la sociedad
Prevención de operaciones
ilícitas y conflictos de interés.
Análisis, administración
control de los principales
riesgos
Generación de valor y la
permanencia de la sociedad.
En términos Generales En materia de Practicas
societarias.
En materia de Auditoria
Asegurarla transparencia en
la administración,

20. Otras Responsabilidad de Consejeros
Existen diferentes regulaciones en México que establecen responsabilidades para los Consejeros y directivos de
las empresas, las cuales deben ser consideradas en el ejercicio de sus funciones.
Ley del Mercado
de Valores
Código Fiscal de
la Federación
Ley Federal de
Competencia
Económica
Ley Prevención
de lavado de
dinero
Código Penal
Federal
Artículo 20
Artículo 26
Artículo 400 BIS
Artículo 400 BIS 1
Artículo 127
Artículo 33
Artículo 37
Contribuciones causadas
o no retenidas
Obligaciones
de PLD
Prácticas
monopólicas
Responsabilidades
derivadas de recursos
producto de actividades
ilícitas
Ley General de
Sociedades
Mercantiles Artículo 157 y 158
Cumplimiento de requisitos
legales y estatutarios.
Deberes

21. Dinámica de sesiones
Asegurarse de :
• Enviar “Convocatoria Firmada
con propuesta de orden del día,
lugar, fecha y hora de sesión”
(mínimo 5 días previos a la
sesión).
• Preparar y enviar el material de
la sesión.
• Firma de “Lista de
Asistencia”.
• Verificación de quorum y
aprobación del orden del día.
• Desahogo de cada punto del
orden del día.
• Definir acuerdos (QUÉ, PARA
QUÉ, QUIÉN Y CUANDO?
• Elaborar acta derivada de la
sesión.
• Revisión y comentarios de los
presentes.
• Formalización (firma) del Acta de
cada sesión. .
1
3
2
Secretario
Previo a las sesiones
Durante las sesiones
Finalizada la sesión
Secretario

22. Rol del Presidente
El presidente se apoyará y mantendrá en constante
comunicación con el Secretario
Dirigir y moderar debates durante las sesiones.
Autorizar la presencia de directivos o invitados a las sesiones, para el desahogo de asuntos
específicos.
Consultar si los asuntos del orden del día están suficientemente discutidos y, en su caso
proceder a pedir la votación.
Ejercer las acciones necesarias para el adecuado desarrollo de las sesiones..

23. Rol del Secretario
Administración
Es importante ubicar al secretario como una figura clave dentro del proceso de comunicación entre los órganos de gobierno y la
administración.
El rol fundamental del Secretario es impulsar la gobernabilidad y sinergia entre los órganos de gobierno promoviendo la
eficiencia y efectividad en la toma de decisiones.
Órganos de Gobierno
Nota
El Presidente del Consejo de Administración se
apoyará y mantendrá en constante comunicación
con el Secretario
En caso de presentarse cualquier
comunicación informal:
Formalizar dicha comunicación
Actuar como coordinador
1
2
Mantenimiento de libros corporativos

24. Perfil del Secretario Conocimiento del
sector y de la
entidad
Conocimiento en temas
de Gobierno Corporativo
y mejores prácticas
Habilidad de
comunicación efectiva
verbal y escrita
Visión analítica y
actitud proactiva
Habilidad de mediar
desacuerdos y lograr
consensos
Habilidad de transformar
acuerdos en acciones y
resultados
Características:
• Capacidad de juicio objetivo.
• Conocimiento del sector de la sociedad, con
objeto de entender los supuestos sobre los
cuales se desarrollan las sesiones y los
acuerdos que derivan de éstas.
• Ser profesional y diligente en el desarrollo de
sus deberes.
C. El Secretario puede ser o no integrante del
Consejo de Administración.
Nota
Se sugiere que el Secretario sea
independiente al Consejo de Administración
y a la Administración de la Sociedad.
Nota
Principio básico de Gobierno Corporativo:
Emisión y revelación responsable de información, así como transparencia en la
Administración.
En caso de presentarse cualquier comunicación informal:

25. Recomendaciones
para juntas efectivas
7
1
2
3
4
5
6
8
Respetar la Agenda (Tiempos)
Asistencia de convocados
Envío de material para la sesión
Cumplir con deberes y responsabilidades de los
integrantes del Consejo de Administración
Participación de los Asistentes
Discusiones enfocadas y puntuales
Información suficiente
Confirmación y seguimiento de acuerdos
Duración: 1 – 2 horas cada sesión de
Consejo máximo (tiempo efectivo).
Nota

26. Consejo de Administración. Orden del día
Orden del día (básico):
 Quórum y Orden del día.
 Aprobación del acta de la sesión anterior.
 Seguimiento de acuerdos.
 Estados financieros trimestrales
 Seguimiento al cumplimiento del
presupuesto anual.
 Presentación del informe operativo.
Previo a la Asamblea de
Accionistas:
 Presentación de los Estados financieros
dictaminados.
 Revisión de propuesta del Auditor
Externo.
 Presentación del informe del Director
General.
 Revisión del Informe del Consejo de
Administración sobre el ejercicio.
 Revisión de propuesta de los
integrantes del Consejo de
Administración de la Sociedad.
Última sesión del año:
 Aprobación del presupuesto anual
para el año próximo.
 Aprobación del calendario de
sesiones del siguiente año.
 Aprobación de la agenda
estratégica del consejo de
Administración para el siguiente
año.
 Aprobación de la evaluación al
consejo de Administración. (A
partir del año dos)
 Firma de convenio de
confidencialidad en caso de que
su vigencia sea anual.
Se considera importante que en el orden del día, se precisen y determinen con claridad los asuntos a tratar, procurando analizar y discutir cada tema por
separado. Por lo anterior, se recomienda que no exista el rubro de “Asuntos Varios”.
En los estatutos se podrá prever que las
resoluciones tomadas fuera de sesión de
consejo, por unanimidad de sus integrantes
tendrán, para todos los efectos legales, la
misma validez que si hubieran sido adoptadas
en sesión de consejo, siempre que se
confirmen por escrito.
143 LGSM

27. ¡¡ … Papelito habla !!
i. Convocatoria
ii. Material de sesión (Presentación ejecutiva, EF,
Informes, anexos).
iii. Lista de Asistencia firmada.
iv. Acta de sesión firmada al menos por Presidente
y Secretario.

28. Convocatoria
Especificar Lugar,
fecha y hora de la
sesión
No incluir
“Asuntos varios”
Estimar tiempos
para cada tema a
tratar.
Firmar por el
Presidente o
Secretario
TIP
Se recomienda que los consejeros
tengan acceso a la información
necesaria para la toma de decisiones,
de acuerdo al Orden del Día, cuando
menos 5 días hábiles antes de la
reunión.

29. Firmar por los
asistentes al inicio de
la sesión
TIP
Tener un control
documentado de las personas
que participaron en la opinión
y/o deliberación de asuntos de
las sesiones
Lista de asistencia

30. TIP
Llevar preparado a la sesión “esqueleto” del acta
de acuerdo al orden del día.
Especificar lugar, fecha y hora de la sesión.
Integrantes e invitados a la sesión,
puntualizando quien actúa como Presidente
y Secretario.
No incluir “Asuntos varios”.
Seguir el orden en que fueron desahogados los
temas del orden del día.
Acta de sesión 1 de 2

31. Firmas del presidente y secretario de la sesión.
• Redactar de forma clara y precisa.
• Sin ambigüedades en la asignación de
responsabilidades.
• Tomar registro de las fechas establecidas para su
cumplimiento.
Redactar el desahogo de temas enfocándose en las
situaciones clave que generan acuerdos.
Acta de sesión 2 de 2
Al final de la sesión se deberá:

32. En cada sesión de Consejo presentar el estatus de los acuerdos tomados en sesiones anteriores (Máximo 20
minutos)
Identificar
Responsables y
fechas compromiso
de cada uno de los
acuerdos.
Nomenclatura para
cada acuerdo.
A-CA-300122-2.1
1 2 3 4
• Atendido.
• En proceso.
• Con retraso.
• Perdió vigencia.
TIP
En caso de que un acuerdo lo
amerite, deberá incorporarse
como parte del orden del día
Seguimiento de acuerdos

33. GOBIERNO CORPORATIVO