1. Asas de Socorro
Rua Francisco Valois, quadra 08, lote 13 - Setor Industrial Aeroporto
CEP 75.104-280 – Anápolis-GO - Caixa Postal – 184
Tel.: (62) 4014 – 0333 / FAX: (62) 4014 - 0340
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CNPJ/MF 01.052.752/0001-69
NOTAS EXPLICATIVAS 2017
I-CONTEXTO OPERACIONAL
Nota 01- Objetivo de Asas de Socorro, entidade sem fins lucrativos, de caráter beneficente, filantrópico,
cultural, educativo, religioso, de assistência social e de direitos humanos conforme o estatuto registrado no 2°
Oficio de Registro das Pessoas Jurídicas de Anápolis, Estado de Goiás sob o n° 262/020 Livro A-048.
Desenvolver programas culturais e de assistência social, especialmente nas áreas mais carentes de transporte
e comunicação. Fornecer apoio logístico para programas assistências desenvolvido em áreas remotas.
Possibilitar e facilitar o acesso a esses benefícios às populações residentes em áreas mais carentes de
transporte e comunicação. Promover programas de treinamento e capacitação para o desenvolvimento
comunitário.
A geração de renda é composta por doações efetuadas por pessoas físicas e jurídicas, estabelecidas no Brasil e
no exterior. Também por convênios e parcerias com entidades privadas. Além de recursos próprios gerados
através da escola de pilotos e da oficina de aeronaves que tem por objetivo a manutenção dos projetos da
entidade, garantindo acesso, participação e gestão das comunidades, de modo a contribuir para a redução das
desigualdades econômicas e sociais.
Não constitui fonte de renda de Asas de Socorro qualquer espécie de cobranças dos usuários, visto que a
atuação no âmbito da assistência social ocorre de maneira gratuita, planejada e continuada.
II-APRESENTAÇÃO DAS DEMOSTRAÇÕES
Nota 02- As demonstrações contábeis estão apresentadas de acordo com a Lei 6.404/76 que incluem os novos
dispositivos introduzidos e renovados pela Lei 11.638/2007 e Lei 11.941/2009, e pronunciamentos emitidos
pelo comitê de pronunciamentos contábeis (CPC).
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III – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
Nota 03 – No presente exercício adaptamos o nosso Plano de Conta (PC) ao do Manual de Procedimentos para
o Terceiro Setor, da Fundação Brasileira de Contabilidade, de 2015. Os grupos foram reorganizados
obedecendo ao que o Conselho Federal de Contabilidade estabelece para as práticas contábeis das Entidades
sem Finalidade de Lucro.
Nota 04- Os direitos, obrigações, receitas e despesas foram apropriados obedecendo ao Regime de
Competência;
Nota 05- As contas do Ativo (Caixa e Banco) são contas de movimento específicas para cada base de apoio
logístico e ações sociais de Asas de Socorro;
Nota 06 - Ainda no Ativo existem contas bancárias denominadas de recursos restritos. Tais recursos originam-
se de contratos de parceria, exceto a denominada “BRADESCO FUNDO CARAVAN 747-1” que guarda os
recursos oriundos da venda de aeronave e destina-se exclusivamente para renovação da frota;
Nota 07 - A conta “DUPLICATAS A RECEBER NOTAS DE SERVIÇOS” refere-se a valores de vendas a prazo de
serviços prestado pela oficina de Asas de Socorro e que ainda não foram recebidos do presente exercício e do
ano anterior.
Nota 08 – A conta “DUPLICATAS A RECEBER NOTAS DE VENDAS” refere-se a valores de vendas a prazo de
peças e acessórios para aviões, efetuados pela oficina de Asas de Socorro e que ainda não foram recebidos do
presente exercício e do ano anterior.
Nota 09 – A conta de “VALORES EM LIQUIDAÇÃO” foi criada em 2014 e renomeada em 2017 para “PERDAS
ESTIMADAS”, para receber os valores referentes aos ajustes das contas de duplicatas a receber do ano de
2015. Os valores constantes nessa conta deverão permanecer nela por mais um período de 12 (doze) meses.
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Caso nesse período os valores não sejam identificados e/ou recebidos, estes serão liquidados como perda de
recebimento.
Nota 10 - A conta “IRRF A RECUPERAR” no valor de R$ 34,99 refere a guia de recolhimento de Imposto de
Renda referente a férias de funcionários da Escola pagos em duplicidade em processo de solicitação de crédito
ou estorno.
Nota 11 - A conta “SALÁRIO MATERNIDADE APROPRIAR” com saldo de R$ 14,12 refere-se ao crédito de INSS
gerado pelo pagamento do salário maternidade de funcionária da Escola que será apropriado em momento
oportuno.
Nota 12 - A conta “ADIANTAMENTO DE FÉRIAS” com saldo de R$ 3.253,66 refere-se ao pagamento de férias de
funcionários da Oficina que foram gozadas parte em dezembro e parte em janeiro de 2018.
Nota 13 – A conta “ADIANTAMENTO A FORNECEDORES” reflete os valores do corrente ano e do período
anterior, exceto o adiantamento entre departamentos internos.
Nota 14 – O saldo da conta “ADIANTAMENTO DE VALORES” de R$ 550,00 refere-se aos vales adiantamento de
despesas em aberto no fechamento, mas já liquidados no primeiro mês do ano seguinte.
Nota 15 - A conta de “PAGAMENTO DE CONVÊNIO S/ VÍNCULO”, que reflete a conta de pagamento o plano de
saúde da Unimed, de pessoal que não possui vínculo empregatício, que é completamente reembolsado pelos
seus usuários do plano.
Notas 16- Os estoques são compostos de peças aeronáuticas para uso próprio e revenda, e estão valorizados
pelo custo de aquisição.
Nota 17 – A conta “MATERIAIS DOADOS EM ANDAMENTO”, refere-se a material odontológico doado pela
Gutierre Central de Compras Odontológicas Ltda, a ser distribuídos no ano de 2018.
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Nota 18 - A conta “IMPORTAÇÃO EM ANDAMENTO” com saldo de R$ 1.363,93, refletem fechamento ao
fornecedor The BLADE Manufacturing CO, finalizado em fevereiro de 2018.
Nota 19 – Referente ao grupo de imobilizado cabe-nos registrar os seguintes eclarecimentos:
Nota 19.1 - A conta “BENFEITORIA EM IMÓVEIS DE TERCEIROS” refere-se a reforma do hangar localizado no
aeroporto da cidade de Anápolis –GO , que a entidade usufrui a vários anos, porém não está registrado em
seu nome.
Nota 19.2 - A conta “VEÍCULOS EM CONSIGNAÇÃO” refere-se a ambulâncias cedidas pelo Ministério da Saúde
em consignação. Embora esses veículos estejam sobre a tutela da entidade pertencem ao Ministério da Saúde.
Nota 20 – A conta “CHEQUE PRÉ DATADO E DUPLICATAS” reflete fornecedores que estão registrados para sua
liquidação no próximo período.
Nota 21 – O bloco “CONSIGNAÇÃO VINCULADAS A FOLHA DE PAGAMENTO”, com saldo total de R$ 13.198,63
refere-se ao recolhimento dos impostos retidos dos funcionários e profissionais autônomos previstos para
janeiro de 2018.
Nota 22 - Neste bloco do Passivo denominado “OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS DE TERCEIROS”, registram-se os
impostos retidos na fonte conforme emissão de Nota Fiscal do Prestador de Serviço Pessoa Jurídica, a fim de
serem recolhidos no mês sequente.
Nota 23 – No Bloco “OBRIGAÇÕES COM EMPREGADOS” são registrados os valores a serem pagos com relação
à folha de pagamento, conforme discriminados nas contas.
Nota 24 – A conta “CARTÃO DE CRÉDITO CORPORATIVO” refere a despesas pagas com cartão de credito da
entidade. Os gastos com esse cartão são aprovados pela Diretoria Executiva da entidade.
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Nota 25 – A conta “ADIANTAMENTO DE CLIENTES” refere-se a valores adiantados por clientes da Oficina
Aeronáutica de Asas de Socorro para compra de peças e serviços aeronáuticos no período de 2017 e 2016. O
valor de R$ 37.376,01 do ano de 2015 foi transferido para uma conta transitória denominada
“ADIANTAMENTOS EM LIQUIDAÇÃO” no intuito de identificar os credores. Se nos próximos 12 (doze) meses
não houver a identificação dos credores esse valor deverá ser liquidado contra a título de ajuste de exercícios
anteriores.
Nota 26 – A conta “AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES” do saldo de R$ 2.668,34 é composta da seguinte
forma:
Saldo Inicial de R$ 833,91;
Transferência do saldo da conta “Adiantamento de Honorários” de R$ 1.834,43. Saldo este vem dos
anos anteriores.
Nota 27 - O prazo para segregação de contas do Ativo e Passivo entre Circulante e Longo Prazo foi de um
exercício social completo;
Nota 28 – Os recursos da Entidade foram aplicados em suas finalidades institucionais de conformidade com
seu Estatuto Social, demonstrados pelas suas despesas e investimentos patrimoniais;
Nota 29 – O Déficit do exercício no valor de R$ 42. 477, 79 é composto da seguinte forma:
29.1 - Conforme planilha abaixo, segue as Receitas distribuídas por sua origem:
RECEITAS INCONDICIONAIS
Receitas - Contribuições Gerais R$ 1.000.396,57 38,22%
Receitas - Treinamento Aeronáutico R$ 200.359,40 7,65%
Receitas - Manutenção Aeronáutica R$ 173.358,21 6,62%
Receitas - Parceiras R$ 866.838,30 33,12%
Receitas financeiras e outras não operacionais R$ 376.452,62 14,38%
TOTAL R$ 2.617.405,10 100%
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GRÁFICO DAS RECEITAS INCONDICIONAIS
GRÁFICO DAS RECEITAS CONDICIONAIS
RECEITAS CONDICIONAIS
Projeto Tearfund R$ 244.366,70 93,61%
Projeto Treinamento Avançado R$ 16.672,79 6,39%
TOTAL R$ 261.039,49 100%
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TOTAL GERAL DE ENTRADAS R$ 2.878.444,59
Nota 29.2 – Conforme planilha abaixo, segue a aplicação das receitas:
DESPESAS INCONDICIONAIS
ADMINIST TRIBUTARIAS FINANCEIRAS OPERACIONAIS
NÃO
OPERACIONAIS
TOTAL %
Admin.
Geral e
Captação
R$ 831.597,76 R$ 1.178,85 R$ 33.754,54 R$ - R$ 108.958,17
R$
975.489,32
36,72%
Prestação
de Serviços
R$ 282.645,77 R$ 9.295,12 R$ 4.396,24 R$ 117.292,86 R$ 145.473,46
R$
559.103,45
21,05%
Assist. Socio
Ambiental e
Logística
Aérea
R$ 455.533,92 R$ 2.798,93 R$ 8.160,14 R$ 650.012,59 R$ 5.133,24
R$
1.121.638,82
42,23%
TOTAL R$1.569.777,45 R$ 13.272,90 R$ 46.310,92 R$ 767.305,45 R$ 259.564,87
R$
2.656.231,59 100,00%
59,10% 0,50% 1,74% 28,89% 9,77%
TOTAL DE DESPESAS INCONDICIONAIS R$ 2.656.231,59
GRÁFICO DAS DESPESAS INCONDICIONAIS
8. Asas de Socorro
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GRÁFICO DAS DESPESAS CONDICIONAIS
DESPESAS CONDICIONAIS
ADMINIST
TRIBUTARIA
S FINANCEIRAS OPERACIONAIS
NÃO
OPERACIONAIS TOTAL %
Projeto
Tearfund
R$
248.018,00 248.018,00 93,70%
Projeto
Treinament
o Avançado
R$
16.672,79 16.672,79
6,30%
TOTAL R$ -
R$
264.690,79 264.690,79
100,00%
TOTAL DE DESPESAS CONDICIONAIS R$ 264.690,79
TOTAL DE DESPESAS R$ 2.920.922,38
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Nota 29.3 – Em suma:
Receitas Incondicionais: R$ 2.617.405,10
Receitas Condicionais: R$ 261.039,49
TOTAL de Receitas: R$ 2.878.444,59
Despesas Incondicionais: R$ 2.672.904,19
Despesas Condicionais: R$ 264.922,38
TOTAL de Despesas: R$ 2.920.922,38
Resultado do Exercício: Déficit de R$ 42.477,79
Nota 30 – Os valores das isenções usufruídas pela entidade foram às seguintes:
Nota 30.1 - Cota Patronal INSS + ISSQN + PIS/Cofins + IPTU = R$ 175.230,78
1 - RELATORIO ANUAL DE INSENÇÃO DA PARTE PATRONAL DO INSS
2017
MÊS 01.052.752/0001-69 01.052.752/0002-40 01.052.752/0003-20 01.052.752/0011-30
JANEIRO R$ 9.860,20 R$ 705,96 R$ 1.752,43 R$ 341,02
FEVEREIRO R$ 10.048,68 R$ 688,61 R$ 1.794,93 R$ 277,09
MARÇO R$ 9.864,03 R$ 688,61 R$ 2.454,38 R$ 338,38
ABRIL R$ 9.213,51 R$ 688,61 R$ 1.752,43 R$ 186,13
MAIO R$ 9.333,83 R$ 688,61 R$ 1.845,93 R$ 325,00
JUNHO R$ 9.280,05 R$ 690,43 R$ 1.721,97 R$ 25,00
JULHO R$ 9.805,54 R$ 805,08 R$ 1.916,68 R$ 25,00
AGOSTO R$ 10.649,21 R$ 719,71 R$ 2.124,83 R$ 150,00
SETEMBRO R$ 9.404,50 R$ 719,71 R$ 1.943,91 R$ 315,00
OUTUBRO R$ 9.664,25 R$ 719,71 R$ 2.391,68 R$ 275,00
NOVEMBRO R$ 10.147,47 R$ 780,74 R$ 1.854,24 R$ 200,00
DEZEMBRO R$ 9.975,69 R$ 771,96 R$ 3.076,34 R$ 200,00
13°SALARIO R$ 9.126,82 R$ 710,42 R$ 1.748,57 R$ -
TOTAL R$ 126.373,80 R$ 9.378,15 R$ 26.378,34 R$ 2.657,62
TOTAL R$ 164.787,91
10. Asas de Socorro
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2 – ISSQN – Prestação de Serviço
RELATORIO ANUAL DE INSENÇÃO DO ISSQN
2017
01.052.752/0003-20 01.052.752/0002-40
MÊS Nota de Serviço ISSQN Nota de Serviço ISSQN
JANEIRO R$ 4.494,70 R$ 134,99
FEVEREIRO R$ 3.675,00 R$ 110,25
MARÇO R$ 200,00 R$ 4,00
ABRIL R$ 1.500,00 R$ 45,00 R$ 2.407,50 R$ 48,15
MAIO R$ 4.120,00 R$ 123,60
JUNHO R$ 1.375,00 R$ 41,25
JULHO R$ 2.138,16 R$ 64,14
AGOSTO R$ 4.370,00 R$ 131,10
SETEMBRO R$ 22.163,61 R$ 664,91
OUTUBRO R$ 14.660,00 R$ 439,80
NOVEMBRO R$ 9.375,69 R$ 281,27
DEZEMBRO R$ 11.859,31 R$ 355,78
TOTAL R$ 79.731,47 R$ 2.392,09 R$ 2.607,50 R$ 52,15
TOTAL DAS NOTAS R$ 82.338,97
TOTAL DAS ISENÇÕES R$ 2.444,24
3. PIS/Cofins: Aqui faremos uma suposição, caso a organização adotasse o regime tributário Lucro Presumido:
3.1 – Base para cálculo do PIS (0,65%):
Receitas de treinamento aeronáutico: R$ 2.607,50 – PIS: R$ 16,95
Receitas de vendas e serviços aeronáuticos: R$ 171.489,81 – PIS: R$ 1.114,68
Total PIS: R$ 1.131,63
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3.2 - Base para cálculo da COFINS (3%):
Receitas de treinamento aeronáutico: R$ 2.607,50 – COFINS: R$ 78,22
Receitas de vendas e serviços aeronáuticos: R$ 171.489,81 – COFINS: R$ 5.144,69
Total de Contribuição para Financiamento de Seguridade Social (COFINS): R$ 5.222,91
4 – IPTU Anápolis (valores aproximados):
Inscrição n°. 201.997.0000.020: R$ 682,99
Inscrição n°. 201.220.0387.000: R$ 130,18
Inscrição n°. 201.220.0111.001: R$ 463,43
Inscrição n°. 201.220.0111.002: R$ 367,49
Total IPTU (valores aproximados): R$ 1.644,09
IV - OBJETIVOS ALCANÇADOS
Aqui fizemos um breve resumo sobre nossas atividades. O relatório extenso está presente no relatório social
de 2017.
No decorrer deste ano, após aprovação do Planejamento Estratégico por Área, as atividades transcorreram a
fim de executá-lo. Uma nova área de atuação foi estabelecida no sul do Amazonas, às margens do Rio Purus.
Parcerias foram estabelecidas, como por exemplo, com a Rocha Brasil.
Foram visitadas e assistidas cinco comunidades no Rio Purus, alcançando em torno de 130 famílias. Mais duas
comunidades no Araras, aqui alcançando em torno de 220 famílias atendidas e monitoradas através do Projeto
Água Limpa, durante os últimos três anos. Foi também criada a Associação de Moradores do Araras no dia 29
de agosto de 2017. E no dia 30 de agosto registrado o Estatuto e Ata de fundação no Cartório de Registro Civil
de Caapiranga. Em 29 comunidades foram instalados 644 litros e 3.220 pessoas hoje tem acesso à água
filtrada.
Foram mais de 820 horas voadas, levando mais de 1.500 voluntários, tendo como parceiras a Missão
Evangélica da Amazônia - MEVA, a Missão Novas Tribos do Brasil - MNTB, SIL, MAF, JAARS, JOCUM, Missão
Amor, Missão Paz.
Assim, findamos as notas explicativas dos relatórios contábeis do ano de 2017 de Associação Asas de Socorro.
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Anápolis, 31 de março de 2017.
________________________________ __________________________
Jeferson Martins Costa Priscila Carneiro de Souza
Diretor Executivo CRC-GO 022982/O-9