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1. Pedro Gregorio de Jesús Rivas OAR
Elementos teóricos para una
evaluación de la práctica ética de
las instituciones

2. ÍNDICE
1. Actividades financieras con
potenciales conflictos éticos.
2. Áreas con los 10 problemas éticos
más relevantes.
3. Los colectivos implicados.
4. La confianza del cliente o del inversor.
5. Algunas consideraciones para la
acción.
2

3. 1. ACTIVIDADES CONFLICTIVAS.
A. Servicios financieros.
B. Mercados financieros.
C. Inversión y financiación en las
empresas.
D. La toma de decisiones, la
finalidades e intereses.
3

4. A. SERVICIOS FINACIEROS
• Diseño y venta responsable de productos
financieros.
• Comprensibles para los inversores.
• Los vendedores y comprensión de
productos sofisticados.
• Las formas de retribución a los
vendedores
• El abuso a los clientes.
• Asesoramiento y análisis financiero. 4

5. B. MERCADOS FINANCIEROS.
• El número y complejidad de los
mercados financieros.
• El intercambio limpio de activos
financieros sin fraude ni manipulación.
• Cumplir los deberes fiduciarios y
aceptar la obligación de actuar como
agentes de otras personas (accionistas
o inversores en general).
5

6. B. MERCADOS FINANCIEROS.
• Hay que cumplir los requerimientos
de los reguladores.
• Se debe vigilar la transparencia en la
formación de los precios.
6

7. C. INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN
• La selección de inversiones y de su
financiación.
• Los rendimientos esperados y los
riesgos futuros han de calcularse con
honradez.
• Hacer una valoración cuidadosa.
7

8. C. INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN
• La estabilidad dependerán de tener una
estructura financiera óptima y del coste,
variable en el tiempo, de dicha
estructura.
• Hay riesgos derivados de un
endeudamiento excesivo.
• Cuidar la relación de las distintas
prácticas aceptadas en cada país y el
rápido contagio de las malas prácticas de
otros.
8

9. D. LA TOMA DE DECISIONES,
LA FINALIDADES E INTERESES.
• En las decisiones financieras se eligen los
medios más conducentes para cada fin
determinado.
• Elegir uno u otro fin pertenece a la ética.
• “El objetivo financiero de la empresa es
maximizar el valor para el accionista”,
exclusivo, no toma en cuenta las malas
consecuencias para los otros interesados en la
empresa (“stakeholders”).
9

10. D. LA TOMA DE DECISIONES,
LA FINALIDADES E INTERESES.
• El equilibrio de los intereses de accionistas y
directivos llevado a cabo sin causar perjuicios
a los “stakeholders” es difícil.
• Los actores deben tener amplios
conocimientos y una acusada sensibilidad
ética.
• No sólo se trata del cumplimiento de la ley.
• Hay que apreciar el interés general.
10

11. D. LA TOMA DE DECISIONES,
LA FINALIDADES E INTERESES.
• La actividad financiera puede causar que
unos grupos humanos resulten favorecidos
y otros queden perjudicados.
• Existe una economía real (compuesta por
activos reales) distinta de la economía
financiera (compuesta por activos y pasivos
financieros), cuya evolución y momentos
de crisis no siempre coinciden.
11

12. D. LA TOMA DE DECISIONES,
LA FINALIDADES E INTERESES.
• La economía financiera, base de un mundo
económico en el que funciona como
sistema circulatorio de las transacciones,
puede causar impactos duraderos en
economía real de nuestro planeta.
• Al cumplimiento de las obligaciones
técnicas que exige un sistema tan complejo
requieren ética, buena intención e
inteligencia.
12

13. D. LA TOMA DE DECISIONES,
LAS FINALIDADES E INTERESES.
• La ética de una profesión se entiende
mejor estudiando la buena conducta que
se espera y se recibe de sus profesionales y
comprendiendo los dilemas éticos que se
resuelven a diario sin ganar más dinero a
costa de otros del que corresponde por el
trabajo.
13

14. 2. ÁREAS CON PROBLEMAS
ÉTICOS MÁS RELEVANTES.
A. Los datos contables.
B. Decisiones internas a la empresa.
C. Mercado del control societario.
D.Legislación bursátil
14

15. A. LOS DATOS CONTABLES.
• Veracidad fuera de la empresa.
• Veracidad dentro de la
empresa.
• Profesionalidad de los
auditores externos e internos.
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16. B. DECISIONES INTERNAS
A LA EMPRESA.
• Ocasionales: El valor actual
neto positivo.
• Diaria: La aplicación de la
teoría de la agencia
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17. C. MERCADO DEL CONTROL
SOCIETARIO.
• Valoración de empresas.
• Despidos masivos.
• Conflictos entre accionistas y
obligacionistas.
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18. D. LEGISLACIÓN BURSÁTIL
• Normas bursátiles.
• Uso ilegal de la información
privilegiada.
18

19. 3. LOS COLECTIVOS IMPLICADOS.
A.LOS TRABAJADORES.
B. CONSUMIDORES.
C. COMPETIDORES.
D.ADMINISTRACIÓN PÚBLICA.
E. ENTORNO GEOGRÁFICO Y
HUMANO MÁS CERCANO.
F. EL MEDIO AMBIENTE.
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20. A. LOS TRABAJADORES.
• La retribución.
• Las condiciones físicas.
• La participación en la empresa.
– y las potencialidades humanas.
– en los órganos de gestión.
• Gestión de los recursos humanos
(Contratación, despido y promoción
dentro de la empresa)
20

21. B. CONSUMIDORES.
• Articulación entre los
intereses económicos de la
empresa y las demandas de los
consumidores.
• La soberanía del consumidor y
los derechos de los
consumidores.
• La publicidad.
21

22. C. COMPETIDORES.
• El juego “limpio”.
• El respeto a las reglas.
• El secreto profesional.
• El uso de la información
privilegiada.
22

23. D. ADMINISTRACIÓN PÚBLICA.
• Fuente de conflicto.
• Falta sensibilidad de los sectores productivos.
• Hay obligaciones:
- Impuestos.
- Cotizaciones sociales.
• El Estado es garante de la redistribución de la
riqueza.
• Debe garantizar cierto nivel de coberturas de
las necesidades básicas.
23

24. E. ENTORNO GEOGRÁFICO Y
HUMANO MÁS CERCANO.
• No se puede desentender del entorno
inmediato.
• Ni ignorar las eventuales obligaciones o
al menos oportunidades que pueden
ofrecer (Generación de empleos).
• No puede obviar el impacto (negativo)
que puede generar.
24

25. D. EL MEDIO AMBIENTE.
• Los hábitos de consumo.
• El afán de lucro desmedido.
• El modelo económico y de desarrollo
existente.
• La consideración de la naturaleza como
un medio.
• El uso de tecnología inapropiadas.
• La presión demográfica.
25

26. 4. LA CONFIANZA
DEL CLIENTE O DEL INVERSOR.
A. La información relevante.
B. El uso del lenguaje y las falsas
promesas.
C. Información y riesgos.
D.El juego de los intereses.
E. Las normas y la transparencia.
26

27. A. LA INFORMACIÓN
RELEVANTE.
• La empresa no oculte información
relevante a sus accionistas o
inversores, aunque éstos la pudieran
obtener por sus medios.
27

28. B. EL USO DEL LENGUAJE
Y LAS FALSAS PROMESAS.
• No se engañe al cliente con lenguaje
eufemístico.
• Ni se le hagan promesas que no se
puedan cumplir sin incurrir en grave
riesgo.
• Ni se le carguen comisiones ocultas.
28

29. C. INFORMACIÓN Y RIESGOS.
• Se informe en todo momento al
cliente con claridad acerca de los
riesgos que asume para obtener la
rentabilidad prometida.
29

30. D. EL JUEGO DE LOS INTERESES.
• Los intereses del cliente prevalezcan
sobre los intereses personales de
sus apoderados, asesores e
intermediarios.
30

31. E. LAS NORMAS Y LA
TRANSPARENCIA.
• Las normas que regulen los
mercados tengan como finalidad
generar transparencia y distribuir la
información exenta de asimetría
31

32. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• La economía financiera es
insustituible y es necesaria.
• El sistema financiero ha
impuesto su ley de rentabilidad
a corto plazo.
32

33. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• Hay una lucha entre los que
buscan la creación de una
estructura económica productiva
y los que pretenden rentabilidad
a corto plazo.
33

34. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• Debe existir una armonía entre el
sistema productivo y el
financiero.
• Hay que debatir los principios
éticos y sus consecuencias.
34

35. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• Hay que elaborar códigos de
conducta.
• Hay que aprobar normas jurídicas
que impidan la violación de esos
códigos.
35

36. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• Hay que orientar claramente sobre
los beneficios de la actividad
financiera a corto y largo plazo.
• Hay que poner de manifiesto las
contradicciones ocultas en el
sistema.
36

37. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• Denunciar los peligros de no
asumir una postura crítica.
• La ética surge de la necesidad de
decidir escogiendo entre
alternativas de acción.
37

38. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• Las decisiones deben tomar en cuenta
no sólo criterios técnicos las relaciones
con personas y sus consecuencias.
• Hay revisar: criterios, comportamientos,
situaciones personales, decisiones
empresariales, estructuras sociales.
38

39. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• Hay que revisar la relación entre
responsabilidad y poder en las
organizaciones.
• Hay que transformar las personas.
• Las empresas tienen una gran
influencia social y política para
transformar o no las estructuras
sociales. 39

40. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• La mediación ética es necesaria para
tratar de armonizar las
contradicciones entre personas,
empresas y sociedad.
• Los conflictos son estructurales pero
no bloquean la posibilidad de
negociación y diálogo.
40

41. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• Por lo que hay que buscar puntos de
consenso.
• En una economía de mercado esa
básico el respeto a las leyes.
• Para corregir las insuficiencias y fallas
del mercado es necesario el poder
político y de una sociedad civil
estructurada. 41

42. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• El beneficio empresarial es éticamente
válido, pero no es un absoluto. Es un
indicador valioso de competitividad.
• La empresa no está formada sólo por
los propietarios-accionistas-directivos.
Hay que tomar en cuenta a los
stakeholders.
42

43. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• A la búsqueda de del máximo
beneficio a corto plazo hay que
anteponerle la búsqueda del
crecimiento sostenible a largo plazo.
• La seriedad ética de la empresa es un
elemento importante de éxito
económico y de sostenibilidad.
43

44. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• Las políticas de la empresa deben reflejar
y asumir los derechos humanos de
primera, segunda y tercera generación.
• No es fácil discernir lo que es “justo” en
una sociedad que ignora todo referente
ético y situaciones de conflicto e
intereses contrapuestos entre los
stakeholders.
44

45. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• Las decisiones deben buscar el bien
social, económico y medioambiental
que se pueden realizar.
• Hay que buscar y contrastarse con
normas exteriores de conducta que
sirvan de referencia.
45

46. 5. ALGUNAS CONSIDERACIONES
PARA LA ACCIÓN.
• La dimensión ética debe estar
presente en toda la gestión.
• Ha de formar parte de la cultura
organizacional de manera crítica.
46

47. BIBLIOGRAFÍA.
• Arrieta Heras, Begoña y Cruz Ayuso, Cristina
(2005). La dimensión ética de la responsabilidad
Social. Deusto. Bilbao. España.
• Camacho, Ildefonso et ali. (2009). Ética de la
Empresa. Desclée de Brower. Bilbao. España. 6ª
ed.
• Sasia, Pedro M (2004). La Empresa a
Contracorriente. Cuestiones De Ética empresarial.
Ediciones mensajero. Bilbao. España.
• Prat, Margarita y Arroyo, Antonio M. (2001) Ética
financiera. Comillas. Madrid. España.
47

48. POR FIN
SE ACABÓ
48

49. PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA MADRE Y MAESTRA
VICERRECTORÍA ACADÉMICA DE POSTGRADO (RSTA)
FACULTAD DE CIENCIAS Y HUMANIDADES
MAESTRÍA EN GESTIÓN BANCARIA Y FINANCIERA
SEMINARIO DEONTOLOGÍA BANCARIA
MGB-715
Pedro Gregorio de Jesús Rivas OAR
Guía para una evaluación de la práctica
ética de instituciones financieras

50. ÍNDICE
1 . E L E M E N TO S A TO M A R E N
C U E N TA E N U N A
E VA LUA C I Ó N .
2 . E L E M E N TO S PA R A
C O N S T R U I R U N A M AT R I Z D E
E VA LUA C I Ó N .
3 . P I S TA S PA R A H A C E R L A
I N V E S T I G A C I Ó .
50

51. ELEMENTOS A TOMAR EN
CUENTA EN UNA EVALUACIÓN
• Existencia o no de códigos éticos.
• Alcance.
• Valores que promueve.
• Políticas de la empresa en torno a
ello.
51

52. ELEMENTOS A TOMAR EN
CUENTA EN UNA EVALUACIÓN
• Conocimiento, implementación y
asunción en la cultura organizacional.
• Guías de seguimiento, monitoreo y
supervisión.
• Responsables.
52

53. ELEMENTOS PARA CONSTRUIR
UNA MATRIZ DE EVALUACIÓN
• OBJETIVOS/PROPÓSITOS.
• ÁMBITOS DE ACCIÓN.
• ACCIONES.
• ESTRATEGIAS.
53

54. ELEMENTOS PARA CONSTRUIR
UNA MATRIZ DE EVALUACIÓN
• INDICADORES.
• FUENTES DE VERIFICACIÓN.
• RESPONSABLES.
• RECURSOS
• TIEMPOS.
54

55. PISTAS PARA HACER LA
INVESTIGACIÓN
• Visitar la institución.
• Revisar documentación existente.
• Observación de procesos.
• Entrevistas a directivos, empleados
y usuarios.
55

56. PISTAS PARA HACER LA
INVESTIGACIÓN
• Enumeración de prácticas,
actitudes, valores y códigos de
conducta hallados.
• Análisis y sistematización de los
datos.
• Inferencias y conclusiones.
• Redacción del informe final 56