Come ogni anno, l’Unione Industriale Pratese ha elaborato i conti economici e gli stati patrimoniali delle società di capitali di tutta l’industria del distretto. Un lavoro complesso che oltre a passare attraverso l’acquisizione e il trattamento di un’enorme mole di dati ha richiesto, non soltanto per il tessile, una riclassificazione delle 1061 singole imprese manifatturiere iniziali secondo la logica della filiera pratese.
4. LA DIMENSIONE DEI SETTORI: RICAVI
(anno 2013, milioni di €)
4
Distretto
Filieratessile
Distretto
Nontessili
Resto
manifatturiero
5. * Il valore aggiunto è dato dalla differenza tra valore della produzione e i costi esterni
(materie prime, servizi, godimento beni di terzi)
LA DIMENSIONE DEI SETTORI:
VALORE AGGIUNTO *
(anno 2013, milioni di €)
5
Distretto
Filieratessile
Distretto
Nontessili
Resto
manifatturiero
27. 27
(+) Valore della produzione operativa
Ricavi delle vendite
Variazione Rimanenze (Prodotti finiti e lavoriin corso)
Incrementi immobilizzazioni
(-) Costi esterni
Consumi (Acquisti + Variazione delle rimanenze)
Servizi
Godimento beni di terzi
(=) Valore aggiunto
(-) Personale
(=) Margine operativo lordo (MOL)
(-) Ammortamenti, accantonamenti e svalutazioni
Ammortamenti immateriali
Ammortamenti materiali
Svalutazioni
Accantonamenti per rischi e altri
(=) Margine operativo netto (MON)
(+) Proventi e oneri non caratteristici
(=) Risultato Ante Gestione Finanziaria (RAGF)
(+) Proventi e perdite finanziari
(=) Risultato ante oneri finanziari (RAOF)
(-) Oneri finanziari
(=) Risultato ordinario
(+) Rettifiche attività finanziarie
(+) Proventi e oneri straordinari
(=) Risultato ante imposte
(-) Imposte
(=) Utile (perdita) dell’esercizio
CONTO
ECONOMICO
28. RICAVI*
FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013
28* Voce A1 del Conto Economico: Ricavi delle Vendite e delle Prestazioni
ANNI
NUMERIINDICI,2011=100
29. RICAVI*
ALTRI DISTRETTUALI: ANDAMENTO 2011 – 2013
29* Voce A1 del Conto Economico: Ricavi delle Vendite e delle Prestazioni
ANNI
NUMERIINDICI,2011=100
30. RICAVI*
ALTRI SETTORI: ANDAMENTO 2011 – 2013
30* Voce A1 del Conto Economico: Ricavi delle Vendite e delle Prestazioni
ANNI
NUMERIINDICI,2010=100
38. 38
RICAVI
DISTRIBUZIONE DELLE VARIAZIONI % 2013 SU 2012
VARIAZIONI%
RICAVI 2013, milioni di euro
-80%
-60%
-40%
-20%
0%
20%
40%
60%
80%
0 1 2 3 4 5
RESTO CONTO TERZI TESSILE
48. 48
COSTI ESTERNI*
FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013
* (B6+B11)+B7+B8 = costi per materie prime (acquisiti e variazione) + costi per servizi +
costi per godimento beni di terzi
ANNI
NUMERIINDICI,2011=100
49. COSTI ESTERNI E RICAVI
VARIAZIONI E COMPARAZIONI 2011 E 2013
49ANNI
NOBILITAZIONE
NUMERIINDICI,2011=100
50. 50
INSERTO: I COSTI DELL’ENERGIA*
ANDAMENTO 2011 – 2014
* prezzi applicati al Gruppo d'acquisto dell’UIP da un fornitore energia elettrica, riportati in
baseload (33,3% del consumo in ciascuna delle tre fasce)
ANNI
NUMERIINDICI,2011=100
51. COSTI ESTERNI E RICAVI
VARIAZIONI E COMPARAZIONI 2011 E 2013
51ANNI
CONTO TERZI TESSILE
NUMERIINDICI,2011=100
52. COSTI ESTERNI E RICAVI
VARIAZIONI E COMPARAZIONI 2011 E 2013
52ANNI
PRODUTTORI DI FILATO
NUMERIINDICI,2011=100
53. 53
INSERTO: I COSTI DELLE MATERIE
PRIME TESSILI*
ANDAMENTO 2011 – 2013
* Materie prime aventi mercato internazionale, $ correnti, fonte Confindustria
ANNI
NUMERIINDICI,2011=100
54. RICAVI E MATERIE PRIME
INCIDENZA DAL 2011 AL 2013
54ANNI
INCIDENZA%
55. COSTI ESTERNI E RICAVI
VARIAZIONI E COMPARAZIONI 2011 E 2013
55ANNI
PRODUTTORI DI TESSUTO
NUMERIINDICI,2011=100
56. RICAVI E MATERIE PRIME
INCIDENZA DAL 2011 AL 2013
56ANNI
INCIDENZA%
PRODUTTORI DI TESSUTO
57. COSTI ESTERNI E RICAVI
VARIAZIONI E COMPARAZIONI 2011 E 2013
57ANNI
MECCANOTESSILE
80
85
90
95
100
105
110
115
120
2011 2012 2013
RICAVI
COSTO MATERIE
PRIME
COSTO PER
SERVIZI
COSTO PER
GODIMENTO BENI
DI TERZI
NUMERIINDICI,2011=100
58. VALORE AGGIUNTO*
FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013
58
* Il valore aggiunto è la differenza tra valore della produzione e i costi esterni (materie
prime, servizi, godimento beni di terzi)
ANNI
NUMERIINDICI,2011=100
59. COSTO DEL PERSONALE*
FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013
59
* Voce B9 del Conto Economico: Salari e Stipendi + Oneri Sociali + Trattamento di
quiescenza + altri costi
ANNI
NUMERIINDICI,2011=100
60. COSTO DEL PERSONALE/V.A. (CLUP*)
FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013
60* CLUP = Costo del Lavoro per Unità di Prodotto
ANNI
INCIDENZA%
61. AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013
61
* Il ROS (Return On Sales, rendimento delle vendite) si ottiene rapportando il MON ai ricavi. E’ un
indice della marginalità operativa del fatturato.
ANNI
INCIDENZA%
62. MARGINE OPERATIVO NETTO/RICAVI (R.O.S.*)
FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013
62
* Il ROS (Return On Sales, rendimento delle vendite) si ottiene rapportando il MON ai ricavi. E’ un
indice della marginalità operativa del fatturato.
ANNI
INCIDENZA%
64. RELAZIONE TRA R.O.A. E R.O.E.
2013: PRODUTTORI DI TESSUTO
64
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
66. 66
R.O.A., RETURN ON ASSETS*
FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
ANNI
INCIDENZA%
67. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
ALTRI DISTRETTUALI: ANDAMENTO 2011 – 2013
67
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
ANNI
INCIDENZA%
68. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
RESTO MANIFATTURIERO: ANDAMENTO 2011 – 2013
68
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
ANNI
INCIDENZA%
69. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
ANDAMENTO MEDIANA E 1° E 3° QUARTILE
PRODUTTORI DI TESSUTO
69
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
ANNI
VALORE%
70. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
DISTRIBUZIONE 2013
70
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
MILIONI DI EURO
IVALORE%
71. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
DISTRIBUZIONE 2013
71
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
MILIONI DI EURO
IVALORE%
72. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
DISTRIBUZIONE 2013
72
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
MILIONI DI EURO
IVALORE%
73. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
DISTRIBUZIONE 2013
73
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
MILIONI DI EURO
IVALORE%
74. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
DISTRIBUZIONE 2013
74
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
MILIONI DI EURO
IVALORE%
75. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
DISTRIBUZIONE 2013
75
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
MILIONI DI EURO
IVALORE%
76. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
DISTRIBUZIONE 2013
76
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
MILIONI DI EURO
IVALORE%
77. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
DISTRIBUZIONE 2013
77
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
MILIONI DI EURO
IVALORE%
78. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
DISTRIBUZIONE 2013
78
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
MILIONI DI EURO
IVALORE%
79. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
DISTRIBUZIONE 2013
79
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
MILIONI DI EURO
IVALORE%
80. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
DISTRIBUZIONE 2013
80
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
MILIONI DI EURO
IVALORE%
81. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
DISTRIBUZIONE 2013
81
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
MILIONI DI EURO
IVALORE%
82. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
DISTRIBUZIONE 2013
82
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
MILIONI DI EURO
IVALORE%
83. R.O.A., RETURN ON ASSETS*
DISTRIBUZIONE 2013
83
* ROA (Return On Assets, rendimento del totale attivo) = risultato ante oneri finanziari / totale attività. E’ un
indice molto significativo della redditività dell’azienda al lordo degli oneri finanziari e della parte straordinaria
e fiscale.
MILIONI DI EURO
VALORE%
84. R.O.D. (RETURN ON DEBTS) MEDIO*
FILIERA TESSILE: ANDAMENTO 2011 – 2013
84* ROD (return on debts) MEDIO = % oneri finanziari/(passivo-patrimonio netto)
ANNI
VALORE%
87. 30%
35%
40%
45%
50%
55%
60%
65%
30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%
L’”EFFETTO IRAP”:
Relazione tra “incidenza % del Costo del Personale su Valore
Aggiunto” (asse X) e “incidenza % Imposte su Utile Ante Imposte”
(asse Y) per i 14 settori analizzati, anno 2013*
87
* Rapporti tra somme ottenuti aggregando, per i vari settori, i valori delle imprese con U.A.I. 2013
positivo
accessori maglifici
confezioni prod. filato
prod. tessuto
tessuti speciali
meccanotessile
fil. cardate c/t
nobilitazione c/t
chimici-plastici
altro manifatturiero
meccanica
conto terzi tessile
alimentare
96. COMPOSIZIONE DEL PASSIVO
dal 2011 al 2013, tutti i settori*
percentuali sul totale passivo
96
* Società con bilancio ordinario (169)
COMPOSIZIONE DEL PASSIVO 2011 2012 2013
FORNITORI 24,7% 23,8% 23,4%
ALTRI DEBITI COMMERCIALI 5,2% 5,4% 5,8%
BANCHE A BREVE TERMINE 19,1% 17,7% 16,4%
BANCHE A M/L 6,4% 6,2% 6,2%
ALTRI DEBITI FINANZIARI 2,3% 2,6% 2,5%
FONDO TFR 2,9% 2,9% 2,9%
FONDI RISCHI E ONERI 2,5% 2,5% 2,5%
PATRIMONIO NETTO 36,9% 38,9% 40,4%
TOTALE PASSIVO 100% 100% 100%
97. COMPOSIZIONE DEL PASSIVO
dal 2011 al 2013, tutti i settori*
valori assoluti in milioni di euro
97
* Società con bilancio ordinario (169)
COMPOSIZIONE DEL PASSIVO 2.011,0 2.012,0 2.013,0
FORNITORI 591,1 565,1 571,7
ALTRI DEBITI COMMERCIALI 125,7 127,9 142,4
BANCHE A BREVE TERMINE 458,2 419,9 399,9
BANCHE A M/L 152,4 146,7 150,0
ALTRI DEBITI FINANZIARI 54,9 61,6 60,3
FONDO TFR 68,9 67,8 70,0
FONDI RISCHI E ONERI 60,7 59,9 60,0
PATRIMONIO NETTO 884,2 924,0 983,8
TOTALE PASSIVO 2.396,1 2.372,9 2.438,1